Glosario de IA y Fiscalidad para Autónomos en España

Trámite obligatorio para comunicar a la Agencia Tributaria el inicio de tu actividad profesional. Se realiza mediante los modelos 036 o 037 y te inscribe en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores.

Uso de herramientas tecnológicas y de inteligencia artificial para realizar tareas repetitivas sin intervención manual continua. Permite a los autónomos ahorrar tiempo en procesos como facturación, respuestas a clientes o recopilación de datos.

Profesional autónomo que ha constituido una sociedad mercantil (como una S.L.) de la que es socio mayoritario o administrador. Tienen una cuota de Seguridad Social más alta que los autónomos persona física.

Importe sobre el que se calculan los impuestos a pagar. En una factura, es la cantidad a la que posteriormente se le aplica el IVA o se le restan las retenciones de IRPF correspondientes.

Documento electrónico expedido por una autoridad de certificación (como la FNMT) que permite firmar digitalmente y realizar trámites online de forma segura y legal con la Administración Pública.

Modelo de lenguaje avanzado desarrollado por OpenAI que puede generar textos, responder preguntas y programar. Es una de las herramientas de IA generativa más utilizadas por los autónomos para redactar emails, crear contenido y organizar ideas.

Importe mensual que los trabajadores por cuenta propia deben pagar a la Seguridad Social. Desde 2023, esta cuota se calcula en función de los ingresos reales o rendimientos netos esperados.

Proceso por el cual un autónomo resta los gastos relacionados con su actividad económica de sus ingresos totales, disminuyendo así la cantidad de impuestos a pagar. El gasto debe estar justificado y registrado correctamente.

Código numérico del Impuesto de Actividades Económicas que clasifica la actividad profesional o empresarial que realizas. Determina las obligaciones fiscales, como el tipo de IVA a aplicar o el régimen de IRPF.

Factura que se expide y recibe en formato electrónico estructurado (como FacturaE), garantizando su autenticidad e integridad. Será obligatoria de forma progresiva para todas las transacciones entre empresas y autónomos en España.

Secuencia estructurada de tareas y procesos que un autónomo sigue para completar un proyecto o actividad. La IA puede optimizar estos flujos (workflows) para reducir cuellos de botella y mejorar la eficiencia.

Desembolsos económicos necesarios para el desarrollo de la actividad profesional que la ley permite restar de los ingresos antes de calcular impuestos. Incluyen material de oficina, cuotas colegiales o servicios de gestoría.

Rama de la inteligencia artificial capaz de crear contenido nuevo, como texto, imágenes, código o audio, a partir de instrucciones (prompts). Es ideal para agilizar la creación de campañas de marketing o propuestas comerciales.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Un tributo que grava las rentas obtenidas por los residentes en España durante el año natural. Los autónomos realizan pagos fraccionados mediante el Modelo 130 o a través de retenciones en sus facturas.

Impuesto sobre el Valor Añadido que un autónomo paga al adquirir bienes o servicios necesarios para su negocio. Este importe puede deducirse en las declaraciones trimestrales frente al IVA que ha cobrado a sus clientes.

Obligación de declarar y pagar a Hacienda la diferencia entre el IVA repercutido (cobrado a clientes) y el IVA soportado (pagado a proveedores) durante un trimestre. Se liquida a través del Modelo 303.

Documento contable obligatorio donde los autónomos deben registrar de forma cronológica todas sus facturas emitidas, facturas recibidas y bienes de inversión. Puede llevarse en formato digital, por ejemplo mediante Excel o software contable.

Formularios de la Agencia Tributaria utilizados para darse de alta, modificar datos o darse de baja en el Censo de Empresarios. El 037 es la versión simplificada apta para la mayoría de trabajadores autónomos.

Declaración trimestral del IRPF para autónomos en estimación directa. Sirve para adelantar el pago de este impuesto a Hacienda, abonando el 20% del beneficio (ingresos menos gastos) acumulado en el año.

Formulario oficial de la Agencia Tributaria para la autoliquidación trimestral del IVA. Deben presentarlo casi todos los autónomos para rendir cuentas del IVA facturado y deducido en el trimestre.

Declaración anual informativa sobre operaciones con terceras personas. Es obligatorio presentarlo en febrero si has realizado compras o ventas que sumen más de 3.005,06 euros anuales con un mismo cliente o proveedor.

Declaración resumen anual del IVA. Se presenta en enero e incluye el sumatorio de todas las operaciones sujetas a IVA realizadas durante el año anterior, debiendo coincidir con los Modelos 303 trimestrales.

Entidad colaboradora con la Seguridad Social que gestiona las bajas por accidente de trabajo, enfermedad profesional y otras contingencias. Todos los autónomos deben estar adscritos a una al darse de alta.

Instrucción o texto de entrada que se proporciona a una herramienta de inteligencia artificial (como ChatGPT o Midjourney) para que genere una respuesta o resultado específico. La calidad del prompt determina en gran medida la utilidad de la respuesta.

Régimen especial de IVA obligatorio para comerciantes minoristas autónomos que venden artículos sin someterlos a fabricación o transformación. El proveedor cobra un IVA ligeramente superior, eximiendo al minorista de presentar el Modelo 303.

Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Es el sistema de la Seguridad Social en España al que obligatoriamente deben afiliarse todas las personas que realizan una actividad económica de forma habitual y por cuenta propia.

Cantidad de dinero que un cliente (que sea empresa u otro autónomo) descuenta del importe total de tu factura para ingresarla directamente en Hacienda en tu nombre, como anticipo de tu IRPF.

Reglamento General de Protección de Datos. Normativa europea que regula cómo deben tratarse y protegerse los datos personales. Los autónomos que manejen datos de clientes están obligados a cumplirla, especialmente al usar herramientas IA.

Organismo público encargado de garantizar prestaciones sociales frente a riesgos como enfermedad, accidente, jubilación o cese de actividad a los trabajadores por cuenta propia a través de sus cuotas mensuales.

Bonificación en la cuota mensual de la Seguridad Social para los nuevos autónomos, estableciendo un pago reducido (actualmente 80 euros) durante el primer año de actividad, prorrogable según los ingresos.

Sistema informático promovido por la Agencia Tributaria que garantiza que los programas de facturación sean inalterables y seguros. Su uso será obligatorio para prevenir el fraude fiscal y asegurar la trazabilidad de las facturas.